Vanaf 2025 gaat de Belastingdienst strenger controleren op schijnzelfstandigheid. Dit kan grote gevolgen hebben voor ZZP’ers die eigenlijk in loondienst werken, maar zichzelf als zelfstandige hebben opgegeven. De Belastingdienst mag dan tot vijf jaar terugkijken en jouw belastingaangifte aanpassen. Als je ten onrechte winst uit onderneming hebt opgegeven, kan dit worden veranderd in “loon uit dienstbetrekking”. Dit betekent dat je belastingvoordelen zoals de zelfstandigenaftrek, de MKB-winstvrijstelling en aftrekbare kosten (bijvoorbeeld voor een werkbus of gereedschappen) moet terugbetalen. Dit kan voor veel problemen zorgen.
Wat gebeurt er als je gecontroleerd wordt? Als de Belastingdienst besluit dat je eigenlijk in loondienst had moeten zijn, kan dit het volgende betekenen:
Je verliest belastingvoordelen zoals de MKB-winstvrijstelling en de zelfstandigenaftrek, en moet meer belasting betalen.
Kosten die je hebt afgetrokken, bijvoorbeeld voor een bedrijfsauto, moeten worden terugbetaald.
Je belastingaangifte wordt aangepast naar loon uit dienstbetrekking, wat kan betekenen dat je belastingaanslagen over de afgelopen vijf jaar moet betalen.